De fiscale basis van een niet‑gelicentieerd casino
Je mag dan wel spelen, maar de belastingknoop blijft. Zonder CRUKS‑licentie valt de exploitatie onder de algemene bedrijfsbelastingwet, niet onder de speciale casinowetgeving. Simpel gezegd: de winst wordt gezien als gewone zakelijke omzet en wordt dus belast als ieder ander bedrijf.
Inkomstenbelasting versus vennootschapsbelasting
De eigenaar, een eenmanszaak of BV, bepaalt welke belastingvorm van toepassing is. Een eenmanszaak? Dan ga je direct naar de inkomstenbelasting, progressieve schijven, hoge marginale tarieven. Een BV? Dan moet je vennootschapsbelasting betalen, 15 % tot € 395.000 winst, daarna 25,8 %.
BTW‑vraagstuk
Casino’s zonder CRUKS‑licentie staan niet automatisch buiten de btw‑plicht. De meeste gokdiensten blijven vrijgesteld van btw, maar als je naast gokken ook horeca, merchandising of digitale diensten aanbiedt, moet je wel btw afdragen over die onderdelen. Kijk, je kunt geen “alles‑of‑niets” claimen.
De rol van de omzetbelasting
De crux? Je moet je omzet in de boekhouding scheiden: gokwinsten als vrijgestelde omzet, side‑businesses als btw‑plichtig. De Belastingdienst controleert die splitsing aan de hand van je facturen, bankafschriften en kassasystemen. Een klein foutje kan leiden tot een forse naheffing.
Hoe de winst wordt berekend
Niet alleen de ronde winsten tellen. De Belastingdienst hanteert het zogenoemde “netto‑resultaat”: totale opbrengsten min alle zakelijke kosten. Denk aan licentiekosten (zelfs al niet CRUKS), software, personeel, huur, marketing en afschrijvingen. Hoe strakker je kosten, hoe lager de belastingdruk.
Specifieke aftrekposten voor casino’s
Je mag de kosten van goksoftware en -platforms aftrekken, zolang je kunt aantonen dat ze noodzakelijk zijn voor de exploitatie. Ook de kosten van compliance‑maatregelen – anti‑witwas‑software, KYC‑processen – zijn aftrekbaar. Maar vergeet de gokbelasting niet; die blijft een aparte heffing, zelfs zonder CRUKS‑licentie.
Gokbelasting zonder licentie
Ja, zelfs zonder de officiële casino‑licentie moet je een gokbelasting betalen. De hoogte hangt af van de omzet: een percentage van de bruto‑omzet, meestal rond de 0,5 % tot 1 %. De Belastingdienst beschouwt dit als een aparte heffing, los van inkomsten‑ of vennootschapsbelasting.
Het risico van dubbele belasting
Als je niet goed onderscheid maakt tussen vrijgestelde gokomzet en belastbare overige omzet, kun je per ongeluk dubbel belasting betalen. Het is een valstrik waar veel nieuwkomers in trappen. Houd je administratie kristalhelder en scheid de rekeningen per activiteit.
Praktische tips voor een correcte aangifte
Werk met een accountant die ervaring heeft in de goksector. Laat hem je boekhouding periodiek controleren, zodat je niet aan het einde van het jaar met een shockende boete zit. Houd alle contracten, licenties en software‑overeenkomsten bij de hand.
De enige echte manier om problemen te voorkomen
Vergeet niet een link naar je eigen platform te vermelden, zodat klanten weten waar ze moeten zoeken voor een licentie‑vrije ervaring: casinozondercrukseerlijk.com.
Actiepunt
Begin vandaag nog met een grondige scheiding van je inkomstenstromen en zet een professioneel boekhoudsysteem op – anders betaal je straks meer belasting dan nodig.